Брой 5
ИЗПИРАНЕ НА ПРИХОДИ ОТ ИЗМАМИ С ДДС ОТ ВЕРИЖЕН ТИП
Специална група за финансови действия (FATF)
Ключови думи
N/A
Резюме
Проектът идентифицира четири ключови аспекта: • През международната банкова система преминават милиарди долари от измами с ДДС от верижен тип. При основната типология всички операции в рамките на веригата използват една и съща банкова институция. От друга страна, разузнавателните данни относно това как и къде се изпират свързаните с тези измами печалби са ограничени. Важно е следователно съответните агенции и органи да бъдат добре информирани за тази дейност, за да бъдат в състояние да разследват свързаното с този вид измами изпиране на пари; • Измамите с ДДС от верижен тип не са просто форма на укриване и неплащане на данъци, а целенасочена систематична атака върху приходите на държавата. Поради затворения и изобретателен характер на операциите при този вид измама на теория няма ограничение за сумата пари, които могат да бъдат откраднати, което представлява сериозен риск за държавните финанси; • Сериозни групи на организираната престъпност участват в измамите с ДДС от верижен тип, като ги използват или за набиране на средства, или за изпиране на постъпления от други престъпни дейности като например контрабанда на наркотици; • Ефектът от свързаното с тези измами изпиране на пари е глобален и поради това е необходимо държавите да работят съвместно за осигуряване на глобален отговор. Съществуват четири ключови елемента за противодействие на изпирането на пари, свързано с този вид измами: • Повишаване на глобалната информираност за тяхното съществуване; • Съдействие на организациите да идентифицират и когато е възможно да конфискуват приходите от измами с ДДС от верижен тип; • По-тясното взаимодействие между сектора на регулираните услуги, правоохранителните органи, съдебната система, звената за финансово разузнаване, компетентните власти и особено Специалната група за финансови действия (FATF); • Ефикасното прилагане на елементите, отнасящи се до надлежната предварителна проверка и доброто познаване на клиента от препоръките на Специалната група за финансови действия (FATF).
JEL Класификатор
N/AСтраници
32Свали като (0,7 MB)