Годишник 2022
УПРАВЛЕНИЕТО НА РИСКА ОТ НОРМАТИВНО СЪОТВЕТСТВИЕ В БАНКИТЕ ВЪВ ВРЪЗКА С БОРБАТА С ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ И ФИНАНСИРАНЕТО НА ТЕРОРИЗМА
проф. д-р ЕМИЛИЯ МИЛАНОВА – ЦОНЧЕВА
Дипломиран експерт-счетоводител, регистриран одитор
Катедра „Счетоводство и одит“, ВУЗФ
д-р КИРИЛ БАШИКАРОВ
Хоноруван преподавател
Катедра „Счетоводство и одит“, ВУЗФ
Ключови думи
Резюме
В студията се изследват актуалните въпроси за управлението на риска от нормативно съответствие в банките във връзка с борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма (ИП/ФТ). В систематизиран вид е представен процесът на управление на риска от изпиране на пари, в т.ч. методологията и рисковите фактори. При идентифициране на рисковете от ИП/ФТ, свързани с делови взаимоотношения или случайна сделка, банките отчитат съответните рискови фактори: продукти и услуги; държави и географски области; клиенти и сделки и механизми на доставка. Функцията по управление на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма е разгледана като част от функцията по нормативно съответствие. Обобщени са основните фактори, които оказват влияние върху риска от нормативно съответствие в банките, като са предложени възможности за разширяване на функциите на служителя, отговорен за нормативното съответствие във връзка с борбата с изпиране на пари и финансиране на тероризма (БИП/БФТ). Чрез изследване на равнищата на правомощия и функциите на вътрешен контрол в банките се доказва необходимостта от спазване на принципа на трите линии на защита. Представени са законодателните предложения на новия AML пакет, който включва проект на Регламент и Директива за превенция за използването на финансовата система за целите на изпиране на пари и финансиране на тероризма, нов Регламент за установяване на Орган за мерките срещу изпиране на пари и финансиране на тероризма (AMLA) и предложение за Регламент за информацията, придружаваща трансфера на средства и някои крипто активи. Очертани са и последните и по-важни изменения в Закона за мерките срещу изпирането на пари.
JEL Класификатор
N/AСтраници
58Свали като (0 MB)
